科創(chuàng)板審核工作開(kāi)展以來(lái)，上交所對(duì)保薦機(jī)構(gòu)已開(kāi)展3輪現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)工作，涉及6家科創(chuàng)板受理企業(yè)，其中3家企業(yè)已主動(dòng)撤回申報(bào)材料。
三家企業(yè)主動(dòng)離場(chǎng)
在多輪問(wèn)詢(xún)中，科創(chuàng)板審核威懾力得到充分體現(xiàn)。記者獲悉，上交所已開(kāi)展3批現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)工作，涉及6家公司，其中3家已主動(dòng)撤回申報(bào)材料。
據(jù)此前了解到的消息，由德邦證券保薦的北京諾康達(dá)醫(yī)藥科技股份有限公司是目前唯一確認(rèn)的一家因現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)而主動(dòng)撤回申報(bào)材料的科創(chuàng)板受理企業(yè)。
諾康達(dá)與公司第二大客戶(hù)亦嘉新創(chuàng)的疑似關(guān)聯(lián)交易是外界認(rèn)為公司“折戟”科創(chuàng)板的重點(diǎn)。前述資深投行人士告訴記者，上交所在現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)中確實(shí)發(fā)現(xiàn)保薦機(jī)構(gòu)對(duì)亦嘉新創(chuàng)的客戶(hù)背景和收入真實(shí)性未盡審慎核查義務(wù)。
“上交所在現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)中發(fā)現(xiàn)，亦嘉新創(chuàng)設(shè)立時(shí)的實(shí)繳資本50萬(wàn)元來(lái)自諾康達(dá)實(shí)際控制人。”該資深投行人士說(shuō)，亦嘉新創(chuàng)工商登記等事項(xiàng)都是由諾康達(dá)員工親自辦理的，公章還曾由諾康達(dá)監(jiān)事保管并使用。
該人士表示，另外兩家在現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)后撤回申報(bào)材料的科創(chuàng)板受理企業(yè)均屬軟件行業(yè)，主要涉及的問(wèn)題包括保薦機(jī)構(gòu)對(duì)公司部分業(yè)務(wù)真實(shí)性、關(guān)聯(lián)交易等問(wèn)題沒(méi)有盡職核查等。
上交所在6月公布過(guò)首輪啟動(dòng)督導(dǎo)情況。在審核問(wèn)詢(xún)過(guò)程中，上交所發(fā)現(xiàn)，對(duì)相關(guān)發(fā)行人就主要客戶(hù)交易的商業(yè)合理性、合同支付金額與服務(wù)內(nèi)容匹配性、收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)與同行業(yè)公司一致性等問(wèn)題，保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表意見(jiàn)的證據(jù)不充分。
搭建多維度審核體系
上交所此前表示，對(duì)保薦機(jī)構(gòu)開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)，是上交所按照設(shè)立科創(chuàng)板并試點(diǎn)注冊(cè)制的理念和現(xiàn)實(shí)要求，更好地履行審核職責(zé)，更有效地發(fā)揮好審核職能的探索。
現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)將通過(guò)調(diào)閱資料、證據(jù)核對(duì)、人員約談等方式，著重了解保薦機(jī)構(gòu)對(duì)相關(guān)申報(bào)項(xiàng)目信息披露中存在的問(wèn)題，核查把關(guān)是否到位，要求其做出相應(yīng)說(shuō)明或者做出補(bǔ)充核查;同時(shí)，將檢查保薦機(jī)構(gòu)盡職調(diào)查責(zé)任落實(shí)、內(nèi)部程序合規(guī)性、保薦工作質(zhì)量等方面情況。
“對(duì)保薦機(jī)構(gòu)開(kāi)展相應(yīng)的督導(dǎo)，是試點(diǎn)注冊(cè)制下問(wèn)詢(xún)式審核的支持。”前述投行人士表示，現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)主要是針對(duì)問(wèn)詢(xún)中發(fā)現(xiàn)的一些重點(diǎn)問(wèn)題，通過(guò)線(xiàn)上審核與線(xiàn)下督導(dǎo)相銜接、現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管相配合進(jìn)行更深入具體的審核。
據(jù)多方了解到，3家企業(yè)主動(dòng)撤回材料并不是現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)效果的終點(diǎn)，在目前已被現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)涉及的6家企業(yè)中，可能還將有企業(yè)終止審核。對(duì)相關(guān)保薦機(jī)構(gòu)，上交所也不排除視情節(jié)輕重進(jìn)行相關(guān)處罰。
“科創(chuàng)板審核的‘牙齒’是全方位的。”該投行人士表示，在科創(chuàng)板審核中問(wèn)詢(xún)式審核是中心，審核全程信息公開(kāi)、現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)、現(xiàn)場(chǎng)檢查等方式都會(huì)成為整個(gè)審核體系中的有效部分，共同搭建多維度的審核體系，推動(dòng)審核質(zhì)量不斷提高。
