科創(chuàng)板審核工作開展以來，上交所對保薦機構已開展3輪現場督導工作，涉及6家科創(chuàng)板受理企業(yè)，其中3家企業(yè)已主動撤回申報材料。
三家企業(yè)主動離場
在多輪問詢中，科創(chuàng)板審核威懾力得到充分體現。記者獲悉，上交所已開展3批現場督導工作，涉及6家公司，其中3家已主動撤回申報材料。
據此前了解到的消息，由德邦證券保薦的北京諾康達醫(yī)藥科技股份有限公司是目前唯一確認的一家因現場督導而主動撤回申報材料的科創(chuàng)板受理企業(yè)。
諾康達與公司第二大客戶亦嘉新創(chuàng)的疑似關聯交易是外界認為公司“折戟”科創(chuàng)板的重點。前述資深投行人士告訴記者，上交所在現場督導中確實發(fā)現保薦機構對亦嘉新創(chuàng)的客戶背景和收入真實性未盡審慎核查義務。
“上交所在現場督導中發(fā)現，亦嘉新創(chuàng)設立時的實繳資本50萬元來自諾康達實際控制人。”該資深投行人士說，亦嘉新創(chuàng)工商登記等事項都是由諾康達員工親自辦理的，公章還曾由諾康達監(jiān)事保管并使用。
該人士表示，另外兩家在現場督導后撤回申報材料的科創(chuàng)板受理企業(yè)均屬軟件行業(yè)，主要涉及的問題包括保薦機構對公司部分業(yè)務真實性、關聯交易等問題沒有盡職核查等。
上交所在6月公布過首輪啟動督導情況。在審核問詢過程中，上交所發(fā)現，對相關發(fā)行人就主要客戶交易的商業(yè)合理性、合同支付金額與服務內容匹配性、收入確認時點與同行業(yè)公司一致性等問題，保薦機構發(fā)表意見的證據不充分。
搭建多維度審核體系
上交所此前表示，對保薦機構開展現場督導，是上交所按照設立科創(chuàng)板并試點注冊制的理念和現實要求，更好地履行審核職責，更有效地發(fā)揮好審核職能的探索。
現場督導將通過調閱資料、證據核對、人員約談等方式，著重了解保薦機構對相關申報項目信息披露中存在的問題，核查把關是否到位，要求其做出相應說明或者做出補充核查;同時，將檢查保薦機構盡職調查責任落實、內部程序合規(guī)性、保薦工作質量等方面情況。
“對保薦機構開展相應的督導，是試點注冊制下問詢式審核的支持。”前述投行人士表示，現場督導主要是針對問詢中發(fā)現的一些重點問題，通過線上審核與線下督導相銜接、現場監(jiān)管與非現場監(jiān)管相配合進行更深入具體的審核。
據多方了解到，3家企業(yè)主動撤回材料并不是現場督導效果的終點，在目前已被現場督導涉及的6家企業(yè)中，可能還將有企業(yè)終止審核。對相關保薦機構，上交所也不排除視情節(jié)輕重進行相關處罰。
“科創(chuàng)板審核的‘牙齒’是全方位的。”該投行人士表示，在科創(chuàng)板審核中問詢式審核是中心，審核全程信息公開、現場督導、現場檢查等方式都會成為整個審核體系中的有效部分，共同搭建多維度的審核體系，推動審核質量不斷提高。
