6月7日，首批稅延養(yǎng)老險產品獲中國銀保監(jiān)會批準上市銷售，此前中國銀保監(jiān)會已公示了首批可經營稅延養(yǎng)老險的12家保險公司名單，這意味著具有延稅作用的稅延養(yǎng)老險將正式惠及于民。
據了解，6月12日，第二批個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險產品已獲批。
稅延養(yǎng)老緩解老齡化壓力
當前，中國已步入老齡化社會。如何實現“老有所養(yǎng)、老有所依、老有所樂、老有所安”，已成為中央和各級政府解決民生問題的重點。據介紹，稅延養(yǎng)老保險是指個人購買符合規(guī)定的商業(yè)養(yǎng)老保險的支出，允許在申報個人所得稅時，按一定標準稅前扣除，至領取商業(yè)養(yǎng)老金時再征收個人所得稅的一種商業(yè)養(yǎng)老保險。稅延養(yǎng)老險能充分利用財稅杠桿和商業(yè)保險機制，優(yōu)化養(yǎng)老保障體系，提升人民群眾的獲得感。
日前，銀保監(jiān)會等部門發(fā)布《個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險產品開發(fā)指引》,明確稅延型養(yǎng)老險的設計原則、交費方式、收益類型等規(guī)范。自5月1日起,根據財政部、銀保監(jiān)會等部門發(fā)布的通知,上海市、福建省(含廈門市)和蘇州工業(yè)園區(qū)試點實施個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險,期限暫定一年。據試點方案，取得工資薪金、連續(xù)性勞務報酬所得的個人，其繳納的保費準予在申報扣除當月計算應納稅所得額時予以限額據實扣除。如果個人投保，上限按月收入的6%計算，最高不超過1000元的這部分錢不用交個人所得稅。此外，計入個人商業(yè)養(yǎng)老資金賬戶的投資收益，在繳費期間暫不征收個人所得稅。對個人達到規(guī)定條件時領取的商業(yè)養(yǎng)老金收入，其中25%部分予以免稅，其余75%部分按照10%的比例稅率計算繳納個人所得稅。
專家認為,在我國老齡化程度日漸加深的背景下,稅延型養(yǎng)老保險優(yōu)惠政策的出臺,可以加快個人商業(yè)養(yǎng)老保險的發(fā)展,補充基本養(yǎng)老保險和企業(yè)年金的不足,意味著養(yǎng)老金制度體系第三支柱邁出了實質性一步。
優(yōu)質產品獲準銷售
5月31日，首批經營稅延養(yǎng)老險業(yè)務的保險公司名單公示，中國太平洋保險集團旗下子公司太平洋保險壽險位列其中。以該公司產品為例，6月6日，該公司的4款稅延養(yǎng)老險產品獲準銷售。
在產品設計上，這4款產品遵循確保賬戶資金安全的底線，堅持收益穩(wěn)健、長期鎖定、終身領取、精算平衡的原則，滿足參保人對個人養(yǎng)老賬戶資金安全性、收益性和長期性管理要求。具體而言有4個特點:
一是產品類型豐富全面�？蛻艨梢栽谑找娲_定型、收益保底型、收益浮動型共三類四款產品中購買一款或多款，并有終身領取或15年、20年、25年長期領取等領取方式可供選擇。
二是產品配置更靈活。既有收益浮動型產品，也有收益確定與保底型等穩(wěn)健產品，4種賬戶還可相互轉化，滿足客戶在不同年齡段對不同風險水平養(yǎng)老金積累賬戶進行配比調整的需求。
三是產品保障更全面。若被保險人于60周歲前且尚未開始領取養(yǎng)老年金時發(fā)生身故或身體全殘，將一次性獲得產品賬戶價值，并扣除對應應納稅款，同時提供產品賬戶價值5%的額外身故與全殘保障責任。積累期內養(yǎng)老賬戶價值在增長，相應的身故與全殘保障責任亦同步調高。
四是產品賬戶更安全。參保人員擁有專屬的與身份證綁定的唯一個人商業(yè)養(yǎng)老資金賬戶，參保人員可以通過這個獨立賬戶進行賬戶查詢等便捷操作。
稅延養(yǎng)老給老百姓帶來真正“實惠”
與其他養(yǎng)老保險產品相比，稅延養(yǎng)老保險產品在擴大了消費者選擇空間的同時給予充分保護，更能滿足消費者多樣化的養(yǎng)老需求。稅延型養(yǎng)老保險實施后，投保人可以在稅前列支保費，等到將來領取保險金時再繳納個人所得稅，這樣可略微降低個人的稅務負擔。如果再扣除通脹因素，稅收負擔就更輕了。同時，它還能幫助投保人進行養(yǎng)老規(guī)劃、理財規(guī)劃，從而大大提高將來的養(yǎng)老質量。
業(yè)內專家表示，國家將養(yǎng)老保險費從稅前工資中扣除，應稅工資和應交個人所得稅都得到降低，這部分降低的稅延遲繳納，給民眾帶來了增值的時間，這種讓利于民的舉措有利于提高個人投保商業(yè)養(yǎng)老保險的積極性。
□ 潘翔宇
