6月7日，首批稅延養(yǎng)老險產(chǎn)品獲中國銀保監(jiān)會批準(zhǔn)上市銷售，此前中國銀保監(jiān)會已公示了首批可經(jīng)營稅延養(yǎng)老險的12家保險公司名單，這意味著具有延稅作用的稅延養(yǎng)老險將正式惠及于民。
據(jù)了解，6月12日，第二批個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品已獲批。
稅延養(yǎng)老緩解老齡化壓力
當(dāng)前，中國已步入老齡化社會。如何實現(xiàn)“老有所養(yǎng)、老有所依、老有所樂、老有所安”，已成為中央和各級政府解決民生問題的重點。據(jù)介紹，稅延養(yǎng)老保險是指個人購買符合規(guī)定的商業(yè)養(yǎng)老保險的支出，允許在申報個人所得稅時，按一定標(biāo)準(zhǔn)稅前扣除，至領(lǐng)取商業(yè)養(yǎng)老金時再征收個人所得稅的一種商業(yè)養(yǎng)老保險。稅延養(yǎng)老險能充分利用財稅杠桿和商業(yè)保險機制，優(yōu)化養(yǎng)老保障體系，提升人民群眾的獲得感。
日前，銀保監(jiān)會等部門發(fā)布《個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品開發(fā)指引》,明確稅延型養(yǎng)老險的設(shè)計原則、交費方式、收益類型等規(guī)范。自5月1日起,根據(jù)財政部、銀保監(jiān)會等部門發(fā)布的通知,上海市、福建省(含廈門市)和蘇州工業(yè)園區(qū)試點實施個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險,期限暫定一年。據(jù)試點方案，取得工資薪金、連續(xù)性勞務(wù)報酬所得的個人，其繳納的保費準(zhǔn)予在申報扣除當(dāng)月計算應(yīng)納稅所得額時予以限額據(jù)實扣除。如果個人投保，上限按月收入的6%計算，最高不超過1000元的這部分錢不用交個人所得稅。此外，計入個人商業(yè)養(yǎng)老資金賬戶的投資收益，在繳費期間暫不征收個人所得稅。對個人達(dá)到規(guī)定條件時領(lǐng)取的商業(yè)養(yǎng)老金收入，其中25%部分予以免稅，其余75%部分按照10%的比例稅率計算繳納個人所得稅。
專家認(rèn)為,在我國老齡化程度日漸加深的背景下,稅延型養(yǎng)老保險優(yōu)惠政策的出臺,可以加快個人商業(yè)養(yǎng)老保險的發(fā)展,補充基本養(yǎng)老保險和企業(yè)年金的不足,意味著養(yǎng)老金制度體系第三支柱邁出了實質(zhì)性一步。
優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品獲準(zhǔn)銷售
5月31日，首批經(jīng)營稅延養(yǎng)老險業(yè)務(wù)的保險公司名單公示，中國太平洋保險集團旗下子公司太平洋保險壽險位列其中。以該公司產(chǎn)品為例，6月6日，該公司的4款稅延養(yǎng)老險產(chǎn)品獲準(zhǔn)銷售。
在產(chǎn)品設(shè)計上，這4款產(chǎn)品遵循確保賬戶資金安全的底線，堅持收益穩(wěn)健、長期鎖定、終身領(lǐng)取、精算平衡的原則，滿足參保人對個人養(yǎng)老賬戶資金安全性、收益性和長期性管理要求。具體而言有4個特點:
一是產(chǎn)品類型豐富全面。客戶可以在收益確定型、收益保底型、收益浮動型共三類四款產(chǎn)品中購買一款或多款，并有終身領(lǐng)取或15年、20年、25年長期領(lǐng)取等領(lǐng)取方式可供選擇。
二是產(chǎn)品配置更靈活。既有收益浮動型產(chǎn)品，也有收益確定與保底型等穩(wěn)健產(chǎn)品，4種賬戶還可相互轉(zhuǎn)化，滿足客戶在不同年齡段對不同風(fēng)險水平養(yǎng)老金積累賬戶進行配比調(diào)整的需求。
三是產(chǎn)品保障更全面。若被保險人于60周歲前且尚未開始領(lǐng)取養(yǎng)老年金時發(fā)生身故或身體全殘，將一次性獲得產(chǎn)品賬戶價值，并扣除對應(yīng)應(yīng)納稅款，同時提供產(chǎn)品賬戶價值5%的額外身故與全殘保障責(zé)任。積累期內(nèi)養(yǎng)老賬戶價值在增長，相應(yīng)的身故與全殘保障責(zé)任亦同步調(diào)高。
四是產(chǎn)品賬戶更安全。參保人員擁有專屬的與身份證綁定的唯一個人商業(yè)養(yǎng)老資金賬戶，參保人員可以通過這個獨立賬戶進行賬戶查詢等便捷操作。
稅延養(yǎng)老給老百姓帶來真正“實惠”
與其他養(yǎng)老保險產(chǎn)品相比，稅延養(yǎng)老保險產(chǎn)品在擴大了消費者選擇空間的同時給予充分保護，更能滿足消費者多樣化的養(yǎng)老需求。稅延型養(yǎng)老保險實施后，投保人可以在稅前列支保費，等到將來領(lǐng)取保險金時再繳納個人所得稅，這樣可略微降低個人的稅務(wù)負(fù)擔(dān)。如果再扣除通脹因素，稅收負(fù)擔(dān)就更輕了。同時，它還能幫助投保人進行養(yǎng)老規(guī)劃、理財規(guī)劃，從而大大提高將來的養(yǎng)老質(zhì)量。
業(yè)內(nèi)專家表示，國家將養(yǎng)老保險費從稅前工資中扣除，應(yīng)稅工資和應(yīng)交個人所得稅都得到降低，這部分降低的稅延遲繳納，給民眾帶來了增值的時間，這種讓利于民的舉措有利于提高個人投保商業(yè)養(yǎng)老保險的積極性。
□ 潘翔宇
